حاسبة ضريبة القيمة المضافة في الإمارات (5%)
النسبة الأساسية لضريبة القيمة المضافة في الإمارات هي 5%. لإضافة الضريبة اضرب المبلغ الصافي في 1.05. ولمعرفة الضريبة الداخلة في إجمالي يشملها، اقسم الإجمالي على 1.05 واطرح الناتج من الإجمالي. وتُقرّب الضريبة إلى أقرب فلس.
العمليتان الحسابيتان
تحدد تشريعات ضريبة القيمة المضافة الصادرة عن الهيئة الاتحادية للضرائب النسبة الأساسية بـ 5%. وتخضع خدمات الإنشاء في الإمارات للنسبة الأساسية. ويوضح الجدول أعلاه العمليتين اللتين تحتاجهما معظم الفواتير: إضافة الضريبة إلى سعر صافٍ، واستخراجها من عرض سعر يشملها، وهي حالة شائعة عند مقارنة عروض الموردين.
| ما لديك | المعادلة | مثال على 100,000 درهم |
|---|---|---|
| مبلغ قبل الضريبة | الضريبة = المبلغ × 5% | الضريبة 5,000.00 والإجمالي 105,000.00 |
| إجمالي يشمل الضريبة | الصافي = الإجمالي ÷ 1.05 | الصافي 95,238.10 والضريبة 4,761.90 |
المقاولات ليست مجرد إضافة 5%
في عقد المقاولات لا تكمن الصعوبة في النسبة بل في التوقيت والوعاء. فالدفعات المقدمة تخضع للضريبة عند إصدار فاتورتها، والمبالغ المستردة منها تخفض الفواتير اللاحقة، وتستحق الضريبة على المحتجزات عند أسبق الأحداث: دفعها أو إصدار فاتورة بها أو مرور 12 شهراً على اعتماد إنجاز الأعمال. لهذه الحالات استخدم حاسبة شهادة الدفع واقرأ دليل ضريبة القيمة المضافة للمقاولين.
وتتصل بهذه المسائل إجابات مفصلة بالإنجليزية عن ما إذا كانت شهادة الدفع تُنشئ الاستحقاق الضريبي وفرض الضريبة على المحتجزات.
أدوات ذات صلة
استخدم حاسبة مكافأة نهاية الخدمة وحاسبة التسوية النهائية وحاسبة العمل الإضافي وحاسبة الإجازة السنوية وحاسبة الإجازة بدون أجر وحاسبة شهادة الدفع وحاسبة المحتجزات وحاسبة استرداد الدفعة المقدمة وحاسبة ضريبة القيمة المضافة ومدقق ملف نظام حماية الأجور.
مثال محلول
يعرض مورد سعراً قدره 42,000 درهم شاملاً الضريبة. بالقسمة على 1.05 يكون السعر الصافي 40,000.00 درهم، فتكون الضريبة الداخلة في العرض 2,000.00 درهم. ولو كان العرض 42,000 درهم قبل الضريبة لكان الإجمالي 44,100.00 درهم.
أسئلة شائعة
ما نسبة ضريبة القيمة المضافة في الإمارات؟
5%، وهي النسبة الأساسية.
كيف أضيف الضريبة إلى سعر؟
اضرب السعر في 1.05، أو أضف إليه 5% منه.
كيف أستخرج الضريبة من إجمالي؟
اقسم الإجمالي على 1.05، والفرق هو الضريبة.
هل تخضع أعمال المقاولات للضريبة في الإمارات؟
تخضع خدمات الإنشاء لنسبة 5% أياً كان نوع المبنى. أما التوريد الأول لبعض المباني السكنية من المطور فيخضع لنسبة الصفر.
متى تستحق الضريبة على الدفعة المرحلية؟
عند أسبق الأحداث: الفاتورة، أو تاريخ استحقاق الدفع المبين فيها، أو استلام الدفعة.
هل تُنشئ شهادة الدفع استحقاقاً ضريبياً؟
ليس بذاتها وفق الهيئة الاتحادية للضرائب، وإن كان تاريخ الاستحقاق الذي تحدده كثيراً ما يُنشئه.
هل تُفرض الضريبة على المحتجزات؟
نعم، عند أسبق الأحداث: دفعها أو إصدار فاتورة بها أو مرور 12 شهراً على اعتماد إنجاز الأعمال.
كيف تُفرض الضريبة على الدفعة المقدمة؟
تخضع للضريبة عند إصدار فاتورتها أو استلامها، وتُسترد من الفواتير اللاحقة دون فرض الضريبة عليها مرة أخرى.
كيف تُقرّب الضريبة؟
إلى أقرب فلس، أي خانتين عشريتين.
هل تتعامل هذه الحاسبة مع آلية الاحتساب العكسي؟
لا. إنها تغطي إضافة النسبة الأساسية 5% أو استخراجها فقط.