إجابات
- هل تُستثنى المعاملات داخل المجموعة الضريبية لضريبة القيمة المضافة من الفوترة الإلكترونية في الإمارات؟نعم، لمدة 24 شهراً من 1 يناير 2027 بموجب القرار 197 لسنة 2026. ويجوز لأعضاء المجموعة إصدار فواتير إلكترونية بينهم طوعاً.
- هل يجوز للمشتري إصدار الفواتير الإلكترونية نيابة عن المورد في الإمارات؟نعم، إذا كان المشتري والمورد مسجلين في ضريبة القيمة المضافة واستُوفيت شروط الإصدار الذاتي في اللائحة، بموجب المادة 9 من القرار 243.
- هل يجوز للعامل ترك العمل دون إشعار في الإمارات؟نعم، في الحالات الأربع الواردة في المادة 45، مع الاحتفاظ بكامل حقوق نهاية الخدمة. ولكل حالة شروطها، مثل إخطار الوزارة قبل 14 يوم عمل.
- هل تُنشئ شهادة الدفع ضريبة القيمة المضافة في الإمارات؟لا. تقول الهيئة إن الاعتماد وحده لا يُنشئ تاريخ التوريد، لكنه كثيراً ما يحدد موعد استحقاق دفع أو فاتورة تُنشئه.
- هل تنطبق الفوترة الإلكترونية في الإمارات على المبيعات بين الأعمال والمستهلكين؟ليس بعد. يُبقي القرار 244 لسنة 2025 المبيعات بين الأعمال والمستهلكين خارج نظام الفوترة الإلكترونية إلى أن يقرر الوزير خلاف ذلك.
- هل يُنشئ سوبرجاك كونستركت ملفات رواتب نظام حماية الأجور؟نعم. تنتج كل دفعة رواتب معتمدة ملف رواتب نظام حماية الأجور للوزارة بأسطر EDR لكل موظف وسطر SCR للرقابة، جاهزاً للبنك.
- هل يصدر سوبرجاك كونستركت الفواتير من شهادات الدفع؟نعم. لا تصدر فاتورة إنجاز إلا من شهادة دفع معتمدة، بالقيمة المعتمدة مع ضريبة 5%، مع استثناء واحد يُنبَّه إليه.
- هل يرسل سوبرجاك كونستركت الفواتير الإلكترونية في الإمارات؟لا. يحفظ معرّف Peppol الخاص بالشركة وينبّه إلى غيابه. وتُرسل الفواتير الإلكترونية عبر مزود الخدمة المعتمد للشركة.
- كيف تُحسب مكافأة نهاية الخدمة في الإمارات؟مكافأة نهاية الخدمة في الإمارات أجر 21 يوماً من الراتب الأساسي عن كل سنة من السنوات الخمس الأولى و30 يوماً عن كل سنة بعدها، بحد أقصى أجر سنتين.
- ما مدة إجازة الوضع في القطاع الخاص في الإمارات؟ستون يوماً وفق المادة 30: 45 يوماً بأجر كامل و15 بنصف أجر، إضافة إلى 45 يوماً بدون أجر للمرض المرتبط بالولادة.
- ما أقصى مدة لفترة التجربة في الإمارات؟ستة أشهر كحد أقصى وفق المادة 9 من قانون العمل، مرة واحدة لدى صاحب العمل نفسه، مع إشعار كتابي قبل 14 يوماً لإنهاء العقد خلالها.
- كم مدة الاحتفاظ بالفواتير الإلكترونية في الإمارات؟للمدة المقررة في قانون الإجراءات الضريبية، وجاهزة للتقديم إلى الهيئة، بموجب القرار 197 لسنة 2026. وقد تطول مدد العقارات وضريبة الشركات.
- كم مهلة إصدار الفاتورة الإلكترونية للمنشأة في الإمارات؟أربعة عشر يوم عمل من تاريخ المعاملة بموجب القرار 197 لسنة 2026. وتسري على الفواتير الإلكترونية والإشعارات الدائنة الإلكترونية.
- كم يوماً للإجازة السنوية للعاملين في الإمارات؟يستحق العامل في القطاع الخاص 30 يوماً على الأقل إجازة سنوية مدفوعة عن كل سنة، ويومين عن كل شهر إذا كانت خدمته بين ستة أشهر وسنة.
- كم ساعة عمل إضافي مسموح بها في الإمارات؟يحدد قانون العمل الإماراتي العمل الإضافي بساعتين يومياً، ومجموع ساعات العمل بـ144 ساعة في كل ثلاثة أسابيع، إلا وفق ما تسمح به اللائحة التنفيذية.
- كم يوماً للإجازة المرضية للعامل في الإمارات؟حتى 90 يوماً في السنة بعد التجربة: 15 يوماً بأجر كامل و30 بنصف أجر والباقي بدون أجر، وفق المادة 31 من قانون العمل الإماراتي.
- كم يجوز لصاحب العمل أن يخصم من راتب العامل في الإمارات؟تسمح المادة 25 بخصومات محددة فقط، بحد أقصى 50% لمجموعها. واسترداد الزيادة محدود بـ20% والجزاءات بـ5% من الأجر.
- هل لمكافأة نهاية الخدمة حد أقصى في الإمارات؟نعم. تحدد المادة 51 الحد الأقصى لمكافأة نهاية الخدمة للعامل الأجنبي بأجر سنتين، مهما طالت مدة خدمته.
- هل تُدفع مكافأة نهاية الخدمة عند الاستقالة في الإمارات؟نعم. وفق المرسوم بقانون اتحادي رقم 33 لسنة 2021 تُدفع المكافأة بالمعدل نفسه سواء استقال العامل أو أُنهيت خدمته، بعد سنة من الخدمة.
- هل يُدفع أجر إضافي عن العمل في العطلات الرسمية في الإمارات؟نعم. تمنح المادة 28 يوم راحة بديلاً، أو أجر اليوم العادي مع 50% على الأقل من الأجر الأساسي عن كل يوم عطلة رسمية يعمل فيه العامل.
- هل يُدفع بدل الإجازة السنوية غير المستخدمة في الإمارات؟نعم. العامل الذي يترك العمل قبل استخدام إجازته المستحقة يُدفع له بدلها، بما فيها كسر السنة الأخيرة، على أساس الأجر الأساسي وفق المادة 29.
- هل تُفرض ضريبة القيمة المضافة بنسبة 5% على خدمات البناء في الإمارات؟نعم. يقول دليل العقارات الصادر عن الهيئة الاتحادية للضرائب إن خدمات البناء في الدولة تخضع للضريبة بنسبة 5% أياً كان نوع المبنى.
- هل تُفرض ضريبة القيمة المضافة على المحتجزات في الإمارات؟نعم. تستحق الضريبة على محتجزات البناء في أقرب التواريخ: دفعها، أو فاتورة ضريبية بها، أو 12 شهراً بعد اعتماد إنجاز العمل.
- هل تسري غرامات الفوترة الإلكترونية على الأعمال التي تنضم طوعاً؟لا. يلتزم المستخدمون الطوعيون بقواعد الفوترة الإلكترونية لكنهم خارج الغرامات، بموجب قرار مجلس الوزراء 106 لسنة 2025 والقرار 197 لسنة 2026.
- هل يجب على المنشأة إبلاغ مزود الفوترة الإلكترونية عند تغير بياناتها المسجلة؟نعم، كتابةً خلال خمسة أيام عمل من تأكيد الهيئة لتغيير في البيانات المسجلة. ويكلّف التأخر 1,000 درهم عن كل يوم.
- هل تحتاج كل معاملة تجارية في الإمارات إلى فاتورة إلكترونية؟نعم للأعمال الخاضعة للنظام، عدا الاستثناءات المدرجة مثل أعمال الحكومة السيادية ومعاملات المجموعة الضريبية حتى نهاية 2028.
- هل على المشتري التزامات أيضاً بموجب الفوترة الإلكترونية في الإمارات؟نعم. على المستلمين الخاضعين للنظام تعيين مزود خدمة معتمد ومعالجة الفواتير الإلكترونية عبر النظام والإبلاغ عنها إلى الهيئة.
- ما ساعات العمل العادية في القطاع الخاص في الإمارات؟ثماني ساعات يومياً أو 48 أسبوعياً وفق المادة 17، مع ساعتي عمل إضافي يومياً كحد أقصى واستراحة بعد خمس ساعات متواصلة.
- ما غرامات عدم الالتزام بالفوترة الإلكترونية في الإمارات؟5,000 درهم شهرياً لعدم التطبيق أو تعيين مزود، و100 درهم عن كل فاتورة أو إشعار دائن متأخر بحد أقصى 5,000 درهم شهرياً.
- ماذا يحدث إذا تأخرت شركة في دفع الرواتب في الإمارات؟يفرض القرار 340 لسنة 2026 إجراءات متدرجة في الأيام 2 و5 و11 و16 و21 بعد الاستحقاق: تنبيهات ووقف تصاريح وغرامات ونزاعات ومنع سفر.
- ما ملف SIF في نظام حماية الأجور؟ملف SIF هو ملف معلومات الرواتب الذي يرسله صاحب العمل عبر البنك أو شركة الصرافة لدفع الأجور: سطر EDR لكل عامل وسطر SCR للإجماليات.
- ما مزود الخدمة المعتمد للفوترة الإلكترونية في الإمارات؟مزود تعتمده وزارة المالية لتبادل الفواتير الإلكترونية والإبلاغ عنها إلى الهيئة. كان على الأعمال الكبيرة تعيين مزود بحلول 30 أكتوبر 2026.
- ما الفاتورة الإلكترونية في الإمارات؟بيانات فاتورة مهيكلة تُتبادل إلكترونياً وتُبلَّغ إلى الهيئة. وتقول وزارة المالية إن ملفات PDF والصور الممسوحة والبريد الإلكتروني ليست فواتير إلكترونية.
- ما قاعدة الـ12 شهراً لضريبة القيمة المضافة في أعمال البناء في الإمارات؟بموجب المادة 26، إذا لم تقع فاتورة أو استحقاق أو دفع، تستحق الضريبة على توريدات البناء المستمرة بعد 12 شهراً من العمل.
- ما قاعدة الـ85% في نظام حماية الأجور في الإمارات؟بموجب القرار 340 لسنة 2026، يُعد صاحب العمل الذي يحوّل 85% على الأقل من إجمالي الأجور في موعدها ممتثلاً لنظام حماية الأجور.
- ما مدة فترة الإشعار في الإمارات؟تحدد المادة 43 فترة الإشعار بين 30 و90 يوماً، متساوية للطرفين. ومن لا يلتزم بها يدفع أجر العامل عن الأيام التي لم يُشعر بها.
- ما أجر العمل الإضافي في الإمارات؟يُدفع العمل الإضافي في الإمارات بالأجر الأساسي للساعة مع زيادة 25% على الأقل، أو 50% على الأقل بين 10 مساءً و4 صباحاً لغير عمال الورديات.
- ما حد التسجيل في ضريبة القيمة المضافة في الإمارات؟التسجيل إلزامي فوق 375,000 درهم من التوريدات الخاضعة للضريبة واختياري من 187,500 درهم، وفق المادتين 7 و8 من اللائحة التنفيذية.
- متى تبدأ الفوترة الإلكترونية في الإمارات؟فُتحت الفوترة الإلكترونية للانضمام الطوعي في يوليو 2026، وتلتزم بها الأعمال التي تبلغ إيراداتها 50 مليون درهم بحلول 1 يناير 2027 والأصغر بحلول 1 يوليو 2027.
- متى يجب إصدار الفاتورة الضريبية في الإمارات؟خلال 14 يوماً من تاريخ التوريد بموجب المادة 67 من قانون ضريبة القيمة المضافة. وفي البناء يتبع تاريخ التوريد قاعدة التوريد المستمر.
- متى يجب إصدار الإشعار الدائن الإلكتروني بموجب الفوترة الإلكترونية في الإمارات؟عند إلغاء المعاملة أو تخفيض سعرها أو رد المقابل أو وقوع خطأ، خلال 14 يوم عمل، بموجب القرار 243 بعد تعديله.
- متى يجب دفع التسوية النهائية في الإمارات؟يجب على صاحب العمل في الإمارات أن يدفع للعامل أجوره وجميع مستحقات نهاية الخدمة خلال 14 يوماً من انتهاء العقد، وفق المادة 53.
- متى يجب دفع رواتب القطاع الخاص في الإمارات؟بحلول اليوم الأول من كل شهر عن الشهر السابق، عبر نظام حماية الأجور. حدد القرار 340 لسنة 2026 هذا الموعد الموحد اعتباراً من 1 يونيو 2026.
- متى يجب على الأعمال الأصغر في الإمارات بدء الفوترة الإلكترونية؟على الأعمال التي تقل إيراداتها عن 50 مليون درهم تعيين مزود بحلول 31 مارس 2027 وتطبيق الفوترة الإلكترونية بحلول 1 يوليو 2027.
- من يستطيع الوصول إلى بيانات الفواتير الإلكترونية في الإمارات؟تستطيع الهيئة الوصول إلى جميع بيانات الفواتير الإلكترونية واستخدامها ومشاركتها مع جهات حكومية أخرى وفق قانون الإجراءات الضريبية، بموجب المادة 10 من القرار 243.